+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Задачи по налоговому праву с решениями для юристов

ЗАДАТЬ ВОПРОС

Задачи по налоговому праву с решениями для юристов

Завод простил долг своему партнеру по бизнесу ООО "Тринадцать плюс". Завод и компания заключили мировое соглашение, согласно которому сумма требований была снижена с до тысяч рублей, а в отношении остатка завод от своих требований отказался. Выплачивать указанную сумму заводу компания предполагала частями. Одну часть собиралась выплатить сразу после подписания мирового соглашения, вторую часть - через полтора месяца. Спорную сумму в тысяч завод включил в состав внереализационных расходов, чем вызвал недовольство налоговой инспекции, которая посчитала действия завода неправомерными.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Заполните простую форму для отправки заявки с сайта либо позвоните нам по телефону. Наши менеджеры ответят на интересующие вас вопросы, расскажут об особенностях услуги, сориентируют по срокам и стоимости выполнения работ.

Задачи по налоговому праву

Завод простил долг своему партнеру по бизнесу ООО "Тринадцать плюс". Завод и компания заключили мировое соглашение, согласно которому сумма требований была снижена с до тысяч рублей, а в отношении остатка завод от своих требований отказался.

Выплачивать указанную сумму заводу компания предполагала частями. Одну часть собиралась выплатить сразу после подписания мирового соглашения, вторую часть - через полтора месяца. Спорную сумму в тысяч завод включил в состав внереализационных расходов, чем вызвал недовольство налоговой инспекции, которая посчитала действия завода неправомерными.

Представитель завода настаивала, что статью НК следует толковать расширительно, в то время как налоговая инспекция настаивала на противоположном.

Перечень указанной статьи является закрытым, и долг не может быть признан обоснованным - утверждала она. Налоговая проверка выявила, что организация не уплатила налог на имущество.

Не уплачен он был потому, что облагаемая налогом недвижимость была продана, в связи с чем обязанности налогоплательщика по оплате налога были прекращены. В отношении такой продажи было вынесено решение суда о признании сделки недействительной и применении соответствующих правовых последствий в виде двухсторонней реституции.

Тем самым недвижимость должна быть возвращена компании, в связи с чем возникает необходимость уплаты налога на имущество. Но организация не отразила реституцию в своем бухгалтерском учете.

Представители налоговой инспекции полагали, что на основании решения суда можно сделать вывод о наличии у организации обязанности по уплате налога на имущество. Разрешите спор. Должен ли налогоплательщик отвечать за нарушение законодательства своим контрагентом? Налоговый орган доначислил предпринимателю налог по УСНО, исходя из объекта налогообложения "доходы", так как в заявлении о переходе предпринимателя на УСНО в качестве объекта налогообложения указаны "доходы" и в первоначальных декларациях он указывал этот же объект налогообложения.

Предприниматель указал, что в его экземпляре заявления был указан объект "доходы, уменьшенные на величину расходов", поскольку почерковедческая экспертиза показала, что слова "доходы" и "уменьшенные на величину расходов" выполнены разными пишущими приборами.

Ответ: ст. Постановление ФАС Центрального округа от Кредитор никаких действий по взысканию задолженности не предпринимал, а должник от долга не отказывался. В году должник перечислил кредитору тысяч рублей. ИФНС РФ указала налогоплательщику, что кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности должна быть учтена в доходах должника даже в случае перечисления должником части долга после истечения срока давности подп. По мнению налогоплательщика, в связи с прерыванием срока исковой давности кредиторская задолженность в налоговую базу по налогу на прибыль не включается.

Ответ: Согласно подп. Постановление Федерального арбитражного суда Уральского округа от 4 октября г. Могут ли для целей налогообложения родственники сын и отец заключить договор аренды нежилого помещения для использования в коммерческих целях и установить размер арендной платы ниже рыночного, а также заключить договор о предоставлении данного помещения на безвозмездной основе? На какой процент может отклоняться размер арендной платы от рыночного при заключении договора аренды? Ответ: письмо Минфина России от 13 августа г.

По мнению налогового органа, налогоплательщик необоснованно завысил расходы в виде размера вознаграждения, уплачиваемого своему контрагенту по договору коммерческой концессии, поскольку данный размер превышает рыночную цену, сложившуюся на территории РФ по аналогичным договорам в спорном налоговом периоде.

По мнению налогоплательщика, при анализе цены договора коммерческой концессии необходимо исходить из того, что такие договоры могут включать в себя и ряд дополнительных самостоятельных услуг. Налоговый орган путем назначения экспертизы провел сравнительный анализ договора коммерческой концессии с участием налогоплательщика с иными подобными договорами.

В договорах с участием налогоплательщика четко разграничены вознаграждение роялти , выплачиваемое правообладателю непосредственно за предоставление комплекса исключительных и неисключительных прав, и вознаграждение, выплачиваемое за оказание иных самостоятельных услуг. Экспертом со стороны налогового органа рыночные ставки вознаграждения роялти сравнивались с общим размером всех выплат по договору, а не с размером выплаченного контрагенту по договору роялти; не определялись ставки роялти по идентичному однородному комплексу исключительных и неисключительных прав для целей определения рыночной ставки роялти по спорным договорам; не исследованы условия сделок, по которым производилось сравнение цен, на предмет их сопоставимости с условиями контролируемых сделок.

Ответ: Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 30 августа г. Ответ: Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 23 сентября г. При реализации с торгов земельных участков должника организатор торгов выделил в их стоимости НДС и уплатил его в бюджет.

По мнению должника, неправомерное удержание и уплата НДС в бюджет повлекли неудовлетворение требований взыскателя в полном объеме и неполучение должником оставшихся денег. Налогоплательщик — организация заплатила налог наличными. При осуществлении администратором контроля за перечислением суммы платежа в бюджетную систему РФ без проведения сверки было установлено, что у налогоплательщика на счете в банке не было достаточного денежного остатка на день платежа.

При обращении в суд налогоплательщиком было постановлено решение суда об обязании налогового органа произвести зачет переплаты. Будет ли считаться налог уплаченным? У налогоплательщика на счете в банке остаток составлял рублей. Налогоплательщик передал банку платежное поручение на оплату налога в сумме рублей, однако в платежном документе номера счета Федерального казначейства и наименования банка получателя были указаны неверно.

Будет ли налог считаться уплаченным? Изменится ли ситуация, если налогоплательщиком в налоговый орган будет подано заявление об ошибке с просьбой уточнить необходимые реквизиты? Налогоплательщик обратился в ФНС с заявлением о возврате государственной пошлины, уплаченной при обращении в суд. Налоговые органы указали налогоплательщику, что дадут ответ после проверки и для этих целей запросили у суда материалы по гражданскому делу для решения вопросов о законности взыскания госпошлины.

Налогоплательщик не согласился с указанным подходом налогового органа и обратился в суд. Ответ: Обзор законодательства и судебной практики Верховного Суда РФ за второй квартал года утв. Письмо ФНС России от Налоговый орган в бесспорном порядке списал со счета гражданина Иванова И. Налогоплательщик не согласился с действиями налогового органа и передал заявление в суд. Изменится ли ситуация, если налогоплательщик будет иметь статус индивидуального предпринимателя? Относится ли к доходам налогоплательщика материальная выгода, облагаемая подоходным налогом, полученная в виде экономии на процентах за пользование вынужденными переселенцами заемными средствами, выделенными миграционной службой в виде долговременной беспроцентной ссуды из средств федерального бюджета на строительство, приобретение жилья?

Ответ: пп. В каком размере предоставляется имущественный налоговый вычет, предусмотренный, при приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность? Налогоплательщик, обратился в суд с иском и оплатил государственную пошлину. В последующем налогоплательщик отказался от иска и обратился в суд с требованием вернуть оплаченную государственную пошлину.

Суд отказал налогоплательщику. Ответ: Бюджетный кодекс Российской Федерации. Налогоплательщик перечислил в бюджет денежные средства в виде налога. При проведении налогового контроля налоговый орган указал, что налогоплательщик перечислил средства по реквизитам, которые на момент перечисления уже были не актуальны. Предполагает ли осуществление администратором поступлений контроля за правильностью исчисления и своевременностью уплаты суммы платежа в бюджетную систему РФ доведение до плательщиков необходимых реквизитов получателя, указываемых в соответствующих полях расчетных документов?

Кто и в каком порядке отражает операции, проводимые администратором и сопровождающиеся уплатой платежей в бюджетную систему РФ. Ответ: Приказ Минфина РФ от 16 декабря г. МНбн "Об утверждении Порядка учета Федеральным казначейством поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации" с изменениями от 2 мая г.

Налогоплательщик обратился в налоговый орган с заявлением о возврате зачете излишне уплаченных сумм с приложением платежных документов с отметкой банка об уплате излишне уплаченной суммы.

В каких случаях администратор поступлений может отказать плательщику в возврате излишне уплаченных сумм? В какой орган администратор оформляет распоряжение на возврат соответствующей суммы налога и передает платежное поручение на возврат? Ответ: Порядком учета поступлений в бюджетную систему РФ органами Федерального казначейства, утв. Приказом Министерства финансов РФ от 16 декабря г. Распространяется ли процедура зачета возврата налога на авансовые платежи и штрафы?

В каком порядке производится зачет: по бюджетам или по видам налогов? Могут ли федеральные налоги засчитываться в счет федеральных, региональных или местных налогов? Бюджетный кодекс РФ. Налогоплательщик передал банку платежное поручение на оплату налога в сумме рублей, однако в платежном документе налогоплательщик неверно указал КБК платежа налога.

Правомерно ли требование налогового органа повторного взыскания налога в случае ошибки при написании КБК в платежном документе? Налогоплательщик обратился в суд с иском о взыскании с налогового органа пени за несвоевременный зачет налога, так как налоговый орган принял решение о зачете через семь календарных дней.

Налоговый орган Казахстана обратился в ФНС России с заявлением о предоставлении сведений о налогоплательщике-российском резиденте по операциям с казахстанской организацией. Российский налогоплательщик возражал и мотивировал свое возражение тем, что налоговые органы Казахстана не имеют налоговых прав на территории России. Налоговый орган сообщил налогоплательщику о ставшем ему известном факте излишней уплаты налога и сумме излишне уплаченного налога через 30 дней после обнаружения данного факта.

Может ли налогоплательщик требовать взыскание пени с налогового органа за указанный период? Налоговый орган сообщил налогоплательщику о ставшем ему известном факте излишней уплаты налога и сумме излишне уплаченного налога. Налоговый орган передал в казначейство поручение на возврат налога, однако исполнение поручения затянулось на 10 дней. Будет ли вправе налогоплательщик требовать взыскания пени за данный период?

Налогоплательщик передал банку платежное поручение на оплату налога в сумме рублей. В этот же день налогоплательщик подал в банк заявление о снятии наличных денежных средств со счета в сумме рублей и банк данную сумму выдал. В последующем налоговый орган привлек налогоплательщика к ответственности за неуплату налога в сумме рублей. Как разрешить спор? Налогоплательщик открыл в Волжском социальном банке г. Самара расчетный счет, на котором разместил 1 млн.

В ноябре года у банка была отозвана лицензия. Недостаток средств на своем корреспондентском счете банк начал испытывать уже в последней декаде октября г. Налогоплательщик передал в банк платежное поручение на уплату налога на сумму рублей.

Будет ли считаться налог уплаченным, измениться ли ситуация при передаче платежного поручения в ноябре г.? Имеет ли правовое значение исполнение или неисполнение банком обязанности, предусмотренной статьей 60 НК РФ? Налоговая служба России отказала в предоставлении сведений.

Вправе ли ФНС России отказать в предоставлении сведений. Ответ: Конвенция о взаимной административной помощи по налоговым делам.

Консультация по налогам

Таким образом, конвергенция предполагает сокращение различий и максимальное сближение национальных стандартов. Достигнутое между IASB и FASB (американским Советом по стандартам финансовой отчетности) соглашение предусматривает, что должны быть выявлены и сформулированы основные различия между двумя системами стандартов, что позволит в дальнейшем сформировать единый комплект практически реализуемых глобальных стандартов учета на международном уровне.

Вместе с тем исследования Комитета по МСФО национальных систем финансовой отчетности 59 стран, в том числе России, показали, что во многих национальных стандартах продолжают сохраняться существенные отличия от МСФО.

Исследование охватывало главным образом компании, акции которых котируются на фондовых биржах. Прежде всего это сложный характер некоторых стандартов по финансовым инструментам и стандартов, в основе которых лежит учет по справедливой стоимости. Важной проблемой является налоговая ориентация национальных систем бухгалтерского учета.

Паспорт иностранного гражданина должен сопровождаться нотариально удостоверенным переводом на русский язык. Для того, чтобы оформить ИП нерезидентам России, потребуется оплатить: государственная пошлина - 800 рублей, услуги юриста от 2500 рублей и стоимость нотариально заверенного перевода.

Открыть ИП - оформление в Белгороде Помогаем быстро открыть ИП - через 3 рабочих дня выполучите статус индивидуального предпринимателя.

Вот несколько подсказок, которые помогут вам написать письмо-извинение для любого случая:Если вы хотите заполучить уважение человека, то вы должны сделать первый шаг. Этикетные письма всегда содержат вступительное обращение к адресату:Уважаемый Александр Сергеевич. Если письмо обращено к коллективу организации или определенной группе лиц, обращение может быть следующим:Уважаемые господа.

В возрасте 6-7 лет детей записывают в группы спортивных бальных танцев. В течение первого года занятий дети как правило танцуют по-одному, учат базовые движения в бальных танцах и самые основные танцы: Медленный Вальс, Квик Степ, Ча-ча-ча и Джайв, а также вспомогательные танцы: Диско, Полька.

Рассмотрим данные факторы подробнее… Процедура регистрации в ИФНСесли исходить из пакета документов и первоначально требуемых расходов, для ИП более проста, нежели для ООО. Будущий индивидуальный предприниматель подает в ИФНС 3 документа: заверенные нотариально заявление на регистрацию и копию паспорта, а также квитанцию на уплату госпошлины в размере 800 руб. При этом у ООО обязательно наличие уставного капитала (не менее 10000 руб.

Судебная практика уже имеется. Если он для регистрации не понадобится, то проблем. Дети, даже если они были (допустим в возрасте 1 год). Александр, сроки исковой давности не могут быть просто и безусловно обозначены цифрами. Обязательно проверьте на несовершеннолетних.

У нотариуса Вам обязательно понадобится паспорт. Нотариус также заполнит раздел 3 этого листа.

До списания в производство эксплуатацию не удастся учесть при расчете налога на прибыль и переданные контрагенту на исправление брака материалы п.

А также расходы на приобретение объектов основных средств амортизационные отчислениякоторые не введены в эксплуатацию из-за выявленного дефекта п. Размер неустойки - 0,1 процента от суммы задолженности по оплате товаров за каждый день просрочки.

Сумма неустойки за просрочку оплаты товара составила руб.

В качестве расходов на продажу могут выступать: Транспортно-заготовительные расходы (если они учитываются отдельно на 44-м счете Заработная плата персонала Расходы на аренду помещений, оборудования Амортизация основных средств и нематериальных активов Расходы на рекламу Представительские расходы Расходы на служебную командировку и т. Отгрузка производится на основании товарной накладной. Переход права собственности на товар В результате продажи товара происходит переход права собственности от одного лица другому.

Переход права собственности на товар при отгрузке Если право собственности переходит в момент отгрузки покупателю, то проводки по реализации товарных ценностей в бухгалтерии продавца необходимо отразить в день отгрузки.

Документальное оформление возврата товара Если организация-покупатель принимает решение вернуть товар поставщику, то он должен этот факт правильно оформить документально.

Налоговое право. stolstulopt.ru Формирование стратегии взаимодействия с налоговыми органами; Помощь при подаче отчетных документов; Помощь.

Главное, чтобы вам в паре было удобно, остальное - мелочи. Долой эти нелепые страхи, у вас все получится.

Уже почти 30 лет как мне помогают в нашей областной стоматологии. В детсве я выбил правый резец, и стех пор мне исправили прикус, сделали красивые передние зубы и у меня сейчас нет не одного плохого зуба.

В нем клиент имеет возможность высказать свое мнение по поводу организации работы компании, а именно: выразить свое недовольство, оставить положительный отзыв или внести рациональные предложения по совершенствованию обслуживания посетителей. Многие клиенты просят сотрудников организации выдать жалобную книгу, забывая, что современное название этого документа вовсе не книга жалоб, а книга отзывов и предложений.

В соответствии с законодательством нашей страны данную книгу обязаны иметь практически все организации, а именно предприятия сферы услуг, торговли, общественного питания, а также государственные и муниципальные учреждения.

Если производство продукции осуществляется сериями, партиями, то, как правило, существенны остатки незавершенного производства на конец отчетного периода. В этом случае составляется калькуляция с пересчетом изготовленных полуфабрикатов в условно готовые изделия с применением усреднения как метода списания затрат на готовую продукцию.

Условная единица (эквивалентное изделие) представляет собой набор затрат, необходимый для производства одной законченной физической единицы продукции. Она включает затраты основных материалов, заработную плату, общепроизводственные расходы.

Благодарю коллектив за отличный прием. Спасибо большое за вкусную еду, прекрасное обслуживание, чуткое внимание, особенно большое спасибо за прекрасное настроение на новогоднем вечере.

С новым трудовым годом.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Типичные ошибки студентов-юристов при решении задач
Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Ганна

    много было разговоров об этом. но думаю, что труха.

  2. Азарий

    Это просто отличная фраза

  3. Харитина

    Я конечно, прошу прощения, но это мне совсем не подходит. Кто еще, может помочь?

  4. spaddeivawork1990

    даааа... ты прав

  5. jaclili

    Спасибо! Пригодится…..(-___________-)